什么是金融租赁公司？它是如何运作的？

1. 什么是金融租赁公司？它是如何运作的？

问： 张震宇：金融租赁公司是专门经营租赁业务的公司，通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金。金融租赁公司开展业务的过程是：租赁公司根据企业的要求，筹措资金，提供以“融物”代替“融资”的设备租赁；在租期内，作为承租人的企业只有使用租赁物件的权利，没有所有权，并要按租赁合同规定，定期向租赁公司交付租金。租期届满时，承租人向租赁公司交付少量的租赁物件的名义贷价（即象征性的租赁物件残值），双方即可办理租赁物件的产权转移手续。 它与银行的贷款业务不同在于，银行贷款给企业，企业用于购买设备，以先付息后归还本金。金融租赁公司是先购买设备，再将设备租赁给企业，企业定期付租赁费，租赁费的总和相当于是贷款的本金加利息。租赁的好处是，在企业未付清全部租赁费前，该设备的所有权归金融租赁公司，因此风险是比较低的。

2. “金融租赁”与“融资租赁”在中国的内在差别啊

金融租赁与融资租赁的区分实际上是在上世纪的一个提法。金融租赁是指银行等金融机构创办的融资租赁公司；而融资租赁公司一般泛指外商及其他内资成立的融资租赁公司。这种区分是由于当时的融资租赁牌照审批机构的不同造成的。金融租赁公司审批是由银监会管辖；一般融资租赁公司多数是由商务部管辖。因此有了名称上的区分。
就目前而言，金融租赁公司仍然基本上为银行系创办。其优势一般在于强大的资金保证，因此一般多操作高金额的融资租赁项目。一般的融资租赁公司由于其创办门槛相对较低，但优势一般在于对某细分行业市场的理解和把握，相对灵活的满足市场需要。

3. 金融租赁的涵义

金融租赁是指由承租人选定所需设备后，由租赁公司（出租人）负责购置，然后交付承租人使用，承租人按租约定期交纳租金。金融租赁合同通常规定任何一方不能中途毁约，租赁期满后，租赁设备可以由承租人选择退租、续租或将产权转移给承租人。金融租赁方式大多用于大型成套设备的租赁。 不同国家对金融租赁的定义、性质有不同的提法和规定。国际会计标准委员会所制定的国际会计标准17中对金融租赁所作的定义是：“金融租赁是指出租人在实质上将属于资产所有权上的一切风险和报酬转移给承租人的一种租赁。至于所有权的名义，最终时可以转移也可以不转移。”中国规定的金融租赁是指出租人购买承租人选定的设备，并将它出租给承租人在一定期限内有偿使用的一种具有融资、融物双重职能的租赁方式。承租人在租期结束后，向出租人支付一定的产权转让费，租赁设备的所有权转移给承租人。承租人对租赁物的所有权也可作其他选择。 金融租赁是一种以融物代替融资，融物与融资密切相连的信用形式。它以融通资金为直接目的，以技术设备等动产为租赁对象，以经济法人——企业为承租人，具有非常浓厚的金融色彩。2015年9月9日，从银监会获悉：截至2015年6月末，全国共有39家金融租赁公司，行业资产总额达到1.45万亿元，较年初增长了13.4%，比2007年底增长了62倍，占整个租赁市场的60%以上。租赁资产余额为1.36万亿元，占资产总额的94%，金融租赁公司的每一分钱都对应实体经济。金融租赁公司是为具有一定生产技术和管理经验但生产资料不足的企业和个人提供融资融物服务的金融机构。2007年，经国务院批准，银监会启动商业银行设立金融租赁公司试点工作，金融租赁行业规模快速增长。从发起人类型看，这些金融租赁公司控股股东为商业银行的有23家，占比59%；控股股东为资产管理公司的有4家，其他类型的有12家。行业前6家资产规模均已过千亿元，其中规模最大的工银金融租赁公司资产总额超过1700亿元。金融租赁行业不良资产率为0.81%，拨备覆盖率为238.61%，经营状况良好。银监会相关负责人告诉记者，未来将从以下几个方面着力做好《意见》的贯彻落实工作。一是会同相关部门抓紧制定《意见》落实分工方案，推动各项政策措施尽快落地。二是加强政策宣传和解读，促进提升金融租赁社会认知度，为行业发展营造良好的社会氛围。三是强化配套政策研究，持续完善金融租赁行业发展政策环境，增强行业发展动力。四是不断完善适合行业特点的监管体系，加强与相关部门协调，防止风险交叉传染，守住风险底线。

4. 金融租赁的介绍

金融租赁，指由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。金融租赁具有融物和融资的双重功能。金融租赁可以分为2大品种：直接融资租赁和出售回租。

5. 金融租赁与融资租赁本质的区别是什么？

金融租赁与融资租赁的区别：
1、监管部门不一样，金融租赁公司由银监会审批和监管，并规定只有他们审批设立的租赁公司才可冠以“金融”二字。租赁公司从金融市场拆借资金不涉及信贷规模问题。
2、但涉及公众存款的资金或信用，因此租赁交易额要纳入信贷规模严格管理。从而把租赁公司作为放款部门监管。
3、财税政策不一样，金融租赁公司属金融机构，可以享受财政部关于印发《金融企业呆账准备提取管理办法》的通知的政策待遇，金融企业应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。

拓展资料：
金融租赁，指由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。
金融租赁具有融物和融资的双重功能。金融租赁可以分为2大品种：直接融资租赁和出售回租。
金融租赁百度百科

6. 我国金融租赁公司都有哪些

中国融资租赁公司名单（截至2011年底）

外商投资融资租赁公司名单
序号	企业名称	批准时间	注册资本（万美元）	地址
1	UniCredit Leasing	　	　	　
2	北方国际租赁有限公司	1981.03.20	1000	大连
3	成都神钢建机融资租赁有限公司	　	2000	成都
4	大丰港融资租赁（北京）有限责任公司	2009	1000	北京
5	大洋国际租赁（上海）有限公司	　	3000	上海
6	大业国际租赁有限公司	1993.06.26	2000	北京
7	德益齐租赁(中国)有限公司	2005.11.25	3605.4	上海
8	德众国际融资租赁有限公司	　	1000	天津
9	东方英丰租赁有限公司	2005.08.20	6500	深圳
10	东联融资租赁有限公司	2006.05	1000	东莞
11	东瑞盛世利融资租赁有限公司	　	3000	上海
12	斗山（中国）融资租赁公司	2007.02	2000	北京
13	法兴（上海）融资租赁有限公司	　	1000	上海
14	方正国际租赁有限公司	　	2000	北京
15	福建国际租赁公司	1988.09.08	1000	福建
16	福建中船融资租赁有限责任公司	　	1000	福州
17	富士施乐租赁（中国）有限公司	2005.04.13	6000	上海
18	富通华比融资租赁(中国)有限公司	　	1000	北京
19	光大国际租赁有限公司	1987.12.30	1000	成都
20	广东信成融资租赁有限责任公司	2009.6	1000	广东
21	广东资雨泰融资租赁有限公司	2008.12	1000	广州
22	广友租赁（上海）有限公司	　	1000	上海
23	广州三井住友融资租赁（中国）有限公司	1996.09.19	8000	广州
24	国际集装箱租赁有限公司	　	1000	北京
25	国际商业机器租赁公司	1999.08.13	2000	北京
26	际租赁有限公司	1985.04.01	7300	上海
27	汉德思邦克(上海) 融资租赁有限公司	2008	1000	上海
28	合成统一融资租赁（中国）有限公司	　	1000	江苏
29	苏皇租赁(中国)有限公司	2006.7.27	7775	北京
30	恒信金融租赁有限公司	2005.09	20250	上海
31	华彬国际租赁有限公司	2008.09	1000	北京
32	华和国际租赁有限公司	1984.7.13	1000	青岛
33	华浦国际租赁有限公司	2009.4	1000	　
34	华融(厦门)融资租赁有限公司	　	1000	厦门
35	华润租赁有限公司	　	2500	上海
36	华通国际租赁公司	1988.11.24	1000	深圳
37	华中国际租赁有限公司	　	1000	　
38	环宇邮电国际租赁有限公司	1996.12	1000	北京
39	惠普租赁有限公司	1997.03.07	1500	北京
40	嘉实(厦门)融资租赁有限公司	　	1000	厦门
41	晋商国际融资租赁有限公司	2009.04	1000	北京
42	聚信国际租赁有限公司	2009.4	1000	上海
43	卡特彼勒（中国）融资租赁有限公司	2004	3500	北京
44	科誉高瞻融资租赁（中国）有限公司	　	1000	　
45	拉赫兰顿融资租赁（中国）有限公司	　	1000	上海
46	量通租赁有限公司	2006.8.15	1000	广州
47	柳工国际租赁有限公司	　	1000	广西
48	龙工（上海）融资租赁有限公司	　	2300	上海
49	马尼托瓦克（中国）租赁有限公司	　	1000	江苏
50	麦格理租赁（中国）有限公司	　	1000	北京
51	美联信金融租赁有限公司	1997.10.22	1500	上海
52	美旗融资租赁有限公司	2009	1000	　
53	南方国际租赁有限公司	1989.5.20	2400	深圳
54	南京国际租赁有限公司	1989.03.29	2500	南京
55	南京南华国际租赁有限公司	　	1000	　
56	宁波国骅融资租赁有限公司	2009.8	1000	宁波
57	欧力士融资租赁（中国）有限公司	2005.07.11 	3500	上海
58	奇龙航空租赁有限公司	　	　	北京
59	日立租赁（中国）有限公司	2005.04.15	2000	北京
60	融众国际融资租赁有限公司	　	1000	武汉
61	三菱日联融资租赁（中国）有限公司	2003.04.03	1000	上海
62	上海葛洲坝-日商岩井设备租赁有限公司	1996.08.20	1000	上海
63	上海同岳租赁有限公司	　	1000	上海
64	
实华国际租赁有限公司	1990.09.11	
1000	北京
65	中信富通融资租赁有限公司	2010.03.01	7331	北京
66	思科系统（中国）融资租赁有限公司	　	1000	北京
67	斯赛租赁(深圳)有限公司	　	1000	深圳
68	谈石融资租赁有限公司	2009	1000	重庆
69	通用电器(中国)融资租赁有限公司	　	2000	上海
70	西门子财务租赁有限公司	2004.12.27	2000	北京
71	西南国际租赁有限公司	1988.04.23	1000	成都
72	厦门弘信博格融资租赁有限公司	2008.09	1000	厦门
73	厦门星原融资租赁有限公司	　	3590	厦门
74	先锋国际融资租赁有限公司	2009	1000	天津
75	现代融资租赁有限公司	2007.04.25	5000	上海
76	小松（中国）融资租赁有限公司	2007.04	14729	上海
77	新华闻租赁公司	1995.2.24	1000	北京
78	新世纪国际租赁有限公司	1994.11	1500	北京
79	鑫桥联合融资租赁有限公司	　	1000	北京
80	兴银融资租赁（中国）有限公司	2008.07	1000	上海
81	扬子江国际租赁有限公司	1992	2500	上海
82	医学之星（上海）租赁有限公司	2004.09	7600	北京
83	益莱储(天津)租赁有限公司	　	1000	天津
84	英格索兰（中国）投资有限公司	1996.03	3600	上海
85	友联国际租赁有限公司	1989.02	1000	北京
86	远东国际租赁有限公司	1991.08.23	6047	上海
87	云南恒通国际租赁	　	1000	云南
88	浙江成晟融资租赁有限公司	　	1000	浙江
89	浙江汇金租赁股份有限公司	2007.11	2000	杭州
90	浙江锦盈融资租赁有限公司	　	1000	杭州
91	中国东方租赁有限公司	1981.03.20	1000	北京
92	中国国际包装租赁有限公司	1985.05.24	1000	北京
93	中国国际有色金属租赁有限公司	1985.02.25	300	北京
94	中国环球租赁有限公司	1984.11.10	2500	北京
95	中国康富国际租赁有限公司	1988.06.24	4000	北京
96	中集车辆融资租赁有限公司	　	2000	深圳
97	中联国际租赁有限公司	1985.09.25	1000	广州
98	中联重科融资租赁（中国）有限公司	2009	8000	北京
99	中瑞汇丰国际融资租赁有限公司	2009	1000	北京
100	中铁租赁有限公司	1985.08	2000	上海
101	仲利国际租赁有限公司	2005.4.12	6000	上海
102	珠海协利租赁有限公司	1993.07.10	1000	珠海
103	卓越国际租赁有限公司	2006.2.24	1000	北京
104	裕融租赁（苏州）有限公司	2010	1000	苏州
105	百得利（中国）融资租赁有限公司	2010		北京
106	浙江中金租赁股份有限公司	2010		杭州
107	一银租赁（苏州）有限公司	2010		苏州
108	江苏波地融资租赁有限公司			苏州
109	台骏国际租赁有限公司	2011		苏州
110	嘉年亚太融资租赁有限公司	2010	2000	北京
111	莱茵达国际融资租赁有限公司	2010	3000	上海
				

金融租赁公司
序号	企业名称 	注册资本（亿元人民币）	地址
1	浙江金融租赁股份有限公司	14.74	浙江
2	山西金融租赁有限公司	5	山西
3	国银金融租赁有限公司	80	深圳
4	江苏省金融租赁有限公司	7.6923	江苏
5	河北省金融租赁有限公司	5	河北
6	中国外贸金融租赁有限公司	5.0766	北京
7	新疆长城金融租赁有限公司	5	新疆
8	工银金融租赁有限公司	20	天津
9	建信金融租赁股份有限公司	45	北京
10	招银金融租赁有限公司	20	上海
11	交银金融租赁有限责任公司	20	上海
12	民生金融租赁有限公司	32	天津
13	皖江金融租赁	30	芜湖
14	北部湾金融租赁		
15	浦发金融租赁		上海
16	光大金融租赁有限公司	8	武汉
17	农银金融租赁有限公司	20	北京
18	兴业金融租赁有限公司	20	天津
19	信达金融租赁有限公司	10.7	北京
20	昆仑金融租赁有限责任公司 	60	重庆

内资试点融资租赁公司名单
第一批融资租赁试点企业名单
（2004年12月30日，9家，（商建发〔2004〕699号））
万向租赁有限公司 
西北租赁有限公司 
天津津投永安租赁有限公司
青海昆仑租赁有限责任公司
上海金海岸企业发展股份有限公司（现更名为：上海融联租赁股份有限公司）
中航技国际租赁有限公司
长江租赁有限公司
联通租赁集团有限公司
长行汽车租赁有限公司

第二批融资租赁试点企业名单
(2006年4月20日，11家，（商建发〔2006〕195号））
远中租赁有限公司
北京中联新兴建设机械租赁有限公司
北京恒通华泰汽车租赁有限公司（现更名为：华泰现代租赁有限公司）
上海电气设备租赁有限公司
安吉租赁有限公司
安徽兴泰租赁有限公司
福州开发区宏顺设备租赁有限公司
江西省设备租赁公司（现更名为：江西省海济租赁有限公司）
山东浪潮租赁有限公司
山东通发租赁有限公司（现更名为：长城融资租赁有限责任公司）
重庆银海租赁有限公司

第三批融资租赁试点企业名单
（2007年1月4日，4家，（商建函［2006］202号））
山东融世华租赁有限公司
华远租赁有限公司
浙江元通汽车租赁有限公司
中国铁路工程机械租赁中心

第四批融资租赁试点企业名单
（2007年8月7日，2家，（商建函〔2007〕95号））
吉林新纪元租赁有限公司
国泰租赁有限公司

第五批融资租赁试点企业名单
（2008年9月27日，11家，（商建函[2008]46号））
中国水电建设集团租赁控股有限公司
新力搏交通装备投资租赁有限公司
中国北车集团租赁有限责任公司
首汽租赁有限责任公司
新疆亚中融资租赁股份有限公司
新疆新能租赁有限公司
浙江裕华设备租赁有限公司
厦门厦工租赁有限公司
江苏徐工工程机械租赁有限公司

第六批融资租赁试点企业名单
（2009年12月25日，8家，（商建函[2009]51号））
山推租赁有限公司(现更名为: 同鑫融资租赁有限公司)
福建融信设备租赁股份有限公司
大新华船舶租赁有限公司
成都工投融资租赁有限公司
唐山庞大乐业租赁有限公司
重庆市交通设备租赁有限公司
丰汇租赁有限公司
中原租赁有限公司
第七批融资租赁试点企业名单
（2011年1月19日，8家，（商建函[2011]23号））
山东山工租赁有限公司
山东汇银租赁有限公司
中投租赁有限责任公司
吉运租赁（集团）股份有限公司
上海金易达租赁有限公司
上海中兴租赁有限公司
福建海峡设备租赁有限公司
成都汇银设备租赁有限公司
第八批内资融资租赁试点企业名单
（2011年12月13号）
1.天津天保租赁有限公司
2.天津泰达租赁有限公司
3.融鑫汇（天津）租赁有限公司
4.旺世设备租赁有限公司
5.银丰租赁有限公司
6.京能源深设备有限公司
7.金鼎租赁有限公司
8.上海益流设备租赁有限公司
9.江苏烟草金丝利租赁有限公司
10.中能租赁有限公司
11.江西省鄱阳湖融资租赁有限公司
12.陕西德银租赁有限公司
13.新疆鼎源设备有限公司

7. 浅析金融租赁和融资租赁的区别

一、行业划分不同
按照行业划分，金融租赁公司属于金融业（J门7120大类）其他金融活动中的金融租赁。融资租赁公司尚未见到明确的产业归属，只有在租赁和商务服务业（L门7310大类）中见到租赁业中的设备租赁。
二、产业差别
金融租赁公司是非银行金融机构。融资租赁公司是非金融机构企业。虽然融资租赁公司总想往金融方面靠，但国务院《关于加强影子银行监管有关问题的通知》要求“融资租赁等非金融机构要严格界定业务范围。……融资租赁公司要依托适宜的租赁物开展业务，不得转借银行贷款和相应资产。”严防租赁公司从事影子银行业务。
金融租赁公司不包括在影子银行嫌疑之内。金融租赁公司的资金来源虽然多来自同业短期资金市场。因其已纳入信贷规模管理，不是影子银行，充其量属于类银行的金融业务。
三、监管部门不同
金融租赁公司由银监会前置审批和监管，并出台了《金融租赁公司管理办法》。里面有审批和监管事项。融资租赁公司由商务部进行前置审批和监管， 因为法律授权问题，目前无法出台《融资租赁公司管理办法》，只能出台《融资租赁企业监督管理办法》里面只有监管，没有审批事项。
四、存款业务
金融租赁公司除银行系外，可以吸收股东存款。经营正常后可进入同业拆借市场。融资租赁公司中外资企业，只能从股东处借款，不能吸收股东存款。也不能进入银行间同业拆借市场。
五、法律授权
银监会对金融租赁公司的审批和监管是按《中华人民共和国银行业监督管理法》履行行政管理职责，目前尚未见到人大通过的法律文件允许商务部对融资租赁公司的前置审批和监管进行授权。 《外商投资租赁业管理办法》引用的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外资企业法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》均没有授权过去的外经贸部或现在的商务部对融资租赁业进行监管和审批的法律条文。
六、监督管理方式不同
金融租赁公司监管部门按照放款人监管。租赁公司在监管部门批准的信贷规模范围内开展业务活动。租赁资产发生变化时，每日都要上报。监管部门对租赁公司的银行账户有可靠的监控。
融资租赁公司监管部门按照不允许开办金融业务的方式对租赁公司的经营行为进行监管。要求租赁公司“不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款等金融业务。未经相关部门批准，融资租赁企业不得从事同业拆借等业务。严禁融资租赁企业借融资租赁的名义开展非法集资活动。”监管部门并不能及时准确地掌握租赁公司的资产实际状况和资金流动情况。租赁公司在金融机构批准的授信范围内开展业务活动。
七、租赁标的物范围不同
金融租赁公司的租赁标的物限定在“固定资产”。在实际监管中还有窗口指导，调整固定资产的经营范围。融资租赁公司的标的物限定在“权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体”标的物的灵活性与会计准则和税收政策不符，容易产生行业的潜在风险。
八、风险管理指标不同
金融租赁公司按照金融机构的资本充足率进行风险控制的。依照《巴塞尔协议》资本充足率不能低于8%。融资租赁公司按照“风险资产不得超过净资产总额的10倍。”的要求进行风险管理。实际运作中，这个指标由出资人按照市场风险来考虑，与政府监管无关。
九、对外开放程度不同
金融租赁公司目前没有外资企业或金融机构入股。融资租赁公司从引进中国那天就允许外资设立非金融机构的合资或独资的融资租赁公司。
十、计提呆坏账准备金不同
财政部关于印发《金融企业呆账准备提取管理办法》的通知，对金融租赁公司形成的“金融资产”税前提取呆坏账准备金。金融租赁公司是按照金融机构的标准，允许金融机构在没有发生损失前也可以计提呆坏账准备金。
非金融机构的融资租赁公司的租赁资产不属于“金融资产”，不能税前提取呆坏账准备金。按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十二条的解释：“企业所得税法第八条所称损失，是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。”也就是说融资租赁公司的租赁物发生了损失才可以计提准备金，没有发生损失就不能计提准备金。
十一、租赁资产登记
金融租赁公司被监管部门要求将租赁资产在人行的《融资租赁登记公示系统》进行登记。融资租赁公司被监管部门要求将租赁资产每个季度向《全国融资租赁企业管理信息系统》传入经营数据，以此作为公示登记。
十二、海关监管不同
《海关免关税进口申请程序》中规定：在办理减免税货物贷款抵押申请手续时，特定减免税货物贷款抵押限于向中国境内金融机构或境外金融机构。而金融机构仅限定在“非银行金融机构（包括信托投资公司、融资租赁公司和财务公司等）。”非金融机构的融资租赁公司不在此范围内。

8. 什么是金融租赁？

金融租赁，也称为融资租赁或购买性租赁。
它是目前国际上使用得最为普遍、最基本的形式。
根据国际统一私法协会《融资租赁公约》的定义，
融资租赁是指这样一种交易行为：
出租人根据承租人的请求及提供的规格，与第三方（供货商）
订立一项供货合同，根据此合同，
出租人按照承租人在与其利益有关的范围内所同意的条款取得工厂、
资本货物或其他设备（以下简称设备）。并且，出租人与承租人（
用户）订立一项租赁合同，以承租人支付租金为条件授予承租人使用设备的权利