银行承兑汇票如何做账

1. 银行承兑汇票如何做账

你方收到银行承兑汇票时的账务处理：
1、收到时：
借：应收票据
  贷：应收账款（或主营业务收入、  应缴税费—应交增值税）
2、票据到期承兑：
借：银行存款
  贷：应收票据
3、未到期贴现
借：银行存款
    财务费用
  贷：应收票据
该财务费用为贴现费用，也即应收票据和银行存款的差额
你方开出银行承兑汇票时的账务处理：
1.开出承兑汇票，做备查登记，不需要记账；
2.用承兑汇票支付货款：借：库存商品
                          应交税金-应交增值税-进项税
                          贷：应付票据
3.到期支付。借：应付票据
               贷：银行存款

2. 开银行承兑汇票如何做账

你方收到银行承兑汇票时的账务处理：
1、收到时：
借：应收票据
贷：应收账款（或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税）
2、票据到期承兑：
借：银行存款
贷：应收票据
3、未到期贴现
借：银行存款
财务费用
贷：应收票据
该财务费用为贴现费用，也即应收票据和银行存款的差额
你方开出银行承兑汇票时的账务处理：
1、开出承兑汇票，做备查登记，不需要记账；
2、用承兑汇票支付货款：
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付票据
3、到期支付：
借：应付票据
贷：银行存款

扩展资料：
应收票据的计价应以未来现金收入的现值计价，带息的短期应收票据的现值等于其票面本金，不带息的短期应收票据的面值就是到期值，现金值。
由于现值与其到期值相关不大，不带息的短期应收票据均以其到期值计价。长期应收票据以交换商品或劳务的公允市场价格计价。
或以票据的公允市场的价格计价，如果这两种公允市场价格均无法确定，则以票据的现值计价。企业应设置“应收票据备查簿”。
逐笔登记每一应收票据的种类、号码和出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、未计提利息。
以及收款日期和收回金额、退票情况等资料，应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。
参考资料来源：百度百科-应收票据

3. 我公司接受银行贷款，银行给的承兑汇票，如何做账？

企业经营过程中常常会收到银行承兑汇票类的票据，财务处理方式如下
收到票据时
借: 应收票据--×企业
贷: 主营业务收入-应交税金--应交增值税(销项税额)
票据到期，对方付款时(带息)
借: 银行存款
贷: 应收票据--×企业
票据到期，对方未付时
借: 应收账款--×企业
贷: 应收票据--×企业
承兑汇票到期前贴现，需要支付贴现利息，利息计算方式如下:
贴现利息=票据到期金额×年贴现率×贴现日数÷360
贴现日数是计算贴现日至票据到期日的天数，采取算头不算尾的方式。

扩展资料企业在办理贴现后：
借：银行存款-财务费用
贷：应收票据
贴现利息一般计入借方的"财务费用"账户，票据金额贷记"应收票据"账户。(具体就是说将收到的贴现所得金额计入银行存款，转平应收票据的账面价值，差额则计入财务费用。)
贴现票据到期后，出票人无力付款
借：应收账款
贷：银行存款/短期借款
如果贴现票据到期后若出票人无力付款，则银行会将票据送还企业，同时在企业银行存款账户扣除相当于票面金额部分。
当在中介贴现（代持）时
借：银行存款（和票面金额一样做往来款）
贷：应收票据（将票据利息单独自付）
参考资料来源：百度百科-承兑汇票

4. 公司办理银行承兑汇票怎么入账，会计分录怎么做？

转存保证金时。
借：银行存款--xx 行承兑保证金  500万元
      贷：银行存款--- xxx（账户名）
刚办出承兑汇票时，只登记一个备查簿，不做帐；付出时
借：库存商品（或其他账户）1000万元
      贷：应付票据            1000万元

5. 企业开据银行承兑汇票会计如何做账

银行承兑汇票时的账务处理：
1、收到时：
借：应收票据
贷：应收账款（或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税）
2、票据到期承兑：
借：银行存款
贷：应收票据
3、未到期贴现
借：银行存款
财务费用
贷：应收票据

扩展资料：
企业应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一应收票据的种类、号码和出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称。
到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、未计提利息，以及收款日期和收回金额、退票情况等资料，应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。
企业将持有的商业汇票背书转让以取得所需物资时，按应计入取得物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税额。
借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按商业汇票的票面金额，贷记“应收票据”科目，如有差额，借记或贷记“银行存款”等科目。
将持有的应收票据背书转让时，应按票面金额结转。如为带息票据，还应将尚未计提的利息冲减财务费用。
参考资料来源：百度百科-应收票据

6. 开出承兑汇票怎么做账

1、企业收到对方公司开出承兑汇票后，会计分录为：


借：应收票据



贷：应收账款


承兑汇票到期，收到银行转款，会计分录为：


借：银行存款



贷：应收票据


2、企业开出承兑汇票给对方公司，转出承兑汇票时会计分录为：


借：应付账款



贷：应付票据


承兑汇票到期，银行进行转款，会计分录为：


借：应付票据



贷：银行存款


企业收到对方公司开出的承兑汇票前，应当通过“应收账款”科目进行核算，收到承兑汇票后将“应收账款”科目结转至“应收票据”科目;企业开出承兑汇票给对方公司前，应当通过“应付账款”科目进行核算，开出承兑汇票后将“应付账款”科目结转至“应付票据”科目。【摘要】
承兑汇票做账怎么做【提问】
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1、企业收到对方公司开出承兑汇票后，会计分录为：


借：应收票据



贷：应收账款


承兑汇票到期，收到银行转款，会计分录为：


借：银行存款



贷：应收票据


2、企业开出承兑汇票给对方公司，转出承兑汇票时会计分录为：


借：应付账款



贷：应付票据


承兑汇票到期，银行进行转款，会计分录为：


借：应付票据



贷：银行存款


企业收到对方公司开出的承兑汇票前，应当通过“应收账款”科目进行核算，收到承兑汇票后将“应收账款”科目结转至“应收票据”科目;企业开出承兑汇票给对方公司前，应当通过“应付账款”科目进行核算，开出承兑汇票后将“应付账款”科目结转至“应付票据”科目。【回答】
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7. 公司开出银行承兑汇票

1、 借：应付账款--XX单位  220
        贷：应付票据-银行承兑汇票220
2、付给银行22万现金做为承兑保证金
借：其他货币资金-存出保证金   22
      贷：现金或银行存款     22
3.几万几万的打返给银行：
  借：应付票据-银行承竞汇票   xx
         贷：银行存款（或现金）     XX

3.最后还完198万时：
 借：应付票据-银行承竞汇票   22
       贷：其他货币资金-存出保证金22

8. 银行承兑汇票如何做账？

你方收到银行承兑汇票时的账务处理： 1、收到时：
借：应收票据
贷：应收账款（或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税）
2、票据到期承兑：
借：银行存款
贷：应收票据
3、未到期贴现
借：银行存款财务费用贷：应收票据
该财务费用为贴现费用，也即应收票据和银行存款的差额
你方开出银行承兑汇票时的账务处理：
1.开出承兑汇票，做备查登记，不需要记账；
2.用承兑汇票支付货款：借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付票据
3.到期支付。借：应付票据贷：银行存款